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預(yù)付賬款核銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/21 11:37
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，收到發(fā)票后，借：費(fèi)用 等科目 貸：預(yù)付賬款
2020 07/21 11:38
84785037
2020 07/21 11:40
預(yù)付給對(duì)方單位款，己經(jīng)確定收不回來(lái)，現(xiàn)在做核銷(xiāo)處理，并且是個(gè)人付給對(duì)方單位的付出付款
84785037
2020 07/21 11:41
進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出嗎
微微老師
2020 07/21 11:41
您好，那就走營(yíng)業(yè)外支出，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款
84785037
2020 07/21 11:46
預(yù)付賬款當(dāng)時(shí)沒(méi)有做壞賬。假如預(yù)付款現(xiàn)在是3萬(wàn)，我現(xiàn)在要做核銷(xiāo)處理，那借營(yíng)業(yè)外支出3??萬(wàn)，貨預(yù)付賬款3萬(wàn)。對(duì)嗎？
微微老師
2020 07/21 11:50
您好，是的，核銷(xiāo)最主要是附件要有證明確定時(shí)候不回來(lái)
84785037
2020 07/21 11:52
那這3萬(wàn)不進(jìn)信用減值損失對(duì)嗎？
84785037
2020 07/21 11:53
信用減值損失只是應(yīng)收賬款類(lèi)對(duì)嗎？其他應(yīng)收款也不進(jìn)信用減值損失對(duì)嗎？
微微老師
2020 07/21 11:55
您好，其實(shí)走不走，信用減值損失也是一個(gè)中轉(zhuǎn)科目而已。
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