问题已解决
老師,我們是生產(chǎn)出口企業(yè)。本月無內(nèi)銷,出口80萬,上月留底100萬,這個退稅是怎么計算?如果出口是120萬,那本月需交稅嗎,退稅是怎么算?
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沒有內(nèi)銷全是出口,如果退稅率是13%的話,可以退稅80*0.13=10.4,不需要交稅。
2020 07/22 08:15
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2020 07/22 08:18
老師,你說的80*0.13=10.4,80是算的金額嗎?那我上月留抵的100萬會扣除80嗎?
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閻老師 
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2020 07/22 08:42
留抵留的是稅額,不是采購金額,留抵不會扣除銷售額的,只會抵減銷項稅或者退稅額。80*0.13=10.4是可退稅額,小于留抵額,可以全額退稅。
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2020 07/22 08:54
是不是這樣理解:可退稅額=出口金額*0.13,可退稅額<留抵額就可以全額退稅。 那全額退稅后,我的留抵稅額是保持不變,還是會扣除可退稅額?
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閻老師 
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2020 07/22 08:59
理解是對的,退稅后之前的留抵額減少,減少的金額等于退稅額
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2020 07/22 09:14
那如果我這個月出口100萬,可退稅額就是13萬,如果留抵不夠,只有10萬。那這個時候能退多少?留抵額怎么變化?是否要交稅?
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閻老師 
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2020 07/22 09:17
只能退留抵額,剩下的留抵下期。只要是出口都不用交稅
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