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有一個材料做了入庫成本調(diào)整單，核算成本需要重新出庫嗎
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你好，核算成本需要根據(jù)調(diào)整單做 相應(yīng)的成本調(diào)整處理，而不需要重新出庫的
2020 07/22 15:12
84784973 
2020 07/22 15:18
老師，這個包裝物有兩個倉庫，一個本期有購入，一個沒有，本期購入的單價跟上期結(jié)存的單價不一樣，那這樣兩個倉庫的單價會一樣嗎？還有本期發(fā)出的材料單價是那加權(quán)平均的還是按哪個倉庫一直是哪個單價，發(fā)出就是哪個單價
鄒老師 
2020 07/22 15:19
你好，兩個倉庫的單價是可能不同的
個人建議對發(fā)出材料應(yīng)當按統(tǒng)一的計價方法，而不是一個是加權(quán)平均法，一個是一 一對應(yīng)法
84784973
2020 07/22 15:24
發(fā)出的是系統(tǒng)自動核算的，現(xiàn)在系統(tǒng)核算的出庫單價是4.8，但是這個倉庫之前的單價啊一直是5.5，這個倉庫本期沒有購入，另外一個倉庫本期有購入，跟上期結(jié)存的加權(quán)平均后單價是4.6，現(xiàn)在的疑問就是本期發(fā)出的那個單價4.8是兩個倉庫加權(quán)平均的單價，還是說這個倉庫的單價是5.5，發(fā)出也是要按5.5
鄒老師
2020 07/22 15:27
你好
如果是月末一次加權(quán)平均法，發(fā)出單位成本=（期初庫存+本期購進金額）/（期初數(shù)量+本期購進數(shù)量）
如果是一 一對應(yīng)法，發(fā)出單位成本就是之前購進多少，現(xiàn)在發(fā)出就是多少
84784973
2020 07/22 15:28
我們用的是金蝶旗艦版，我也不知道是按哪個
鄒老師
2020 07/22 15:30
你好，對發(fā)出材料應(yīng)當按統(tǒng)一的計價方法，而不是一個是加權(quán)平均法，一個是一 一對應(yīng)法
根據(jù)你之前描述，你單位對不同的倉庫，是采取了兩種 發(fā)出存貨計價方法
如果是月末一次加權(quán)平均法，發(fā)出單位成本=（期初庫存+本期購進金額）/（期初數(shù)量+本期購進數(shù)量）
如果是一 一對應(yīng)法，發(fā)出單位成本就是之前購進多少，現(xiàn)在發(fā)出就是多少
84784973
2020 07/22 15:35
老師這個差價是因為倉庫調(diào)撥產(chǎn)生的，這樣，調(diào)撥單我們只是輸入數(shù)量，金額是系統(tǒng)自己核算的，現(xiàn)在這個倉庫已經(jīng)清完了，還有這個金額差額存在，我要怎么調(diào)整這個差額呢
鄒老師
2020 07/22 15:36
你好，直接做差額調(diào)整分錄，使得期末余額為0就是了
84784973
2020 07/22 15:39
您的意思是做入庫成本調(diào)整單負數(shù)沖掉還是手動調(diào)整調(diào)撥單的金額呢
鄒老師
2020 07/22 15:41
你好，直接做調(diào)整分錄，而不需要做調(diào)撥單調(diào)整
84784973
2020 07/22 15:42
調(diào)整分錄怎么做呢
鄒老師
2020 07/22 15:47
你好，借；生產(chǎn)成本 105.06，貸；原材料 105.06
84784973
2020 07/22 15:54
但是系統(tǒng)核算的調(diào)撥的金額少了，本來是914.69，調(diào)撥只有895.35，數(shù)量是一樣的，為什么我要沖減原材料呢，原材料本來就是914.69呀
鄒老師
2020 07/22 16:00
你好，你全部領(lǐng)用完了，但是材料科目期末還有余額，所以需要調(diào)整的
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