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實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬元、年末數(shù)為35萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬元、年末數(shù)為18萬元，不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
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遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=35-30=5
遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=18-20=-2
所以當(dāng)期的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)=100+5-（-2）=107
2020 07/23 13:02
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