免費問答

1.那享受月銷售額不超過10萬免增值稅優(yōu)惠，公司是季度申報的，那他是否享受季度30萬的。 2.他這個免交增值稅的，那他的分錄是怎么做的，例如2019年代開了1萬專票，是直接做借：應收賬款1萬，貸收入1萬嗎，銷項稅額要做嗎

不好意思，這個看錯了，你這個專票，稅額欄不會是星號，25.小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅普通發(fā)票，稅率是顯示實際征收率還是顯示***？ （貨物和勞務稅司答復） 答：對于小規(guī)模納稅人自行開具的增值稅普通發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率；對于增值稅小規(guī)模納稅人向稅務機關申請代開的增值稅普通發(fā)票，如月代開發(fā)票金額合計未超過10萬元，稅率欄次顯示***。 26.小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？ （貨物和勞務稅司答復） 答：小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務機關申請代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。

這個專票不是星號，專票是不享受免，這個發(fā)票有問題，

借應收 貸其他業(yè)務收入，應交增值稅，免稅那是不能開專票，

開專票稅額不能是星號或者是0 ，

非營利公司的小規(guī)模納稅人26.小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票，稅率如何顯示？ （貨物和勞務稅司答復） 答：小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務機關申請代開的增值稅專用發(fā)票，稅率欄次顯示為適用的征收率。

老師不好意思，是我看錯了，實在不好意思。我再說一遍吧公司屬于民辦非企業(yè)，是那種非營利公司的小規(guī)模納稅人（季度申報的），去稅局代開的是 普票，他的稅額是星號鍵，那這個星號鍵有沒有交增值稅吧，能后他的分錄是怎么做的呢

借應收 貸其他業(yè)務收入，應交增值稅 不交做借應交增值稅 貸營業(yè)外收入

謝謝老師，1.那意思是他這個星號鍵代表是不交增值稅的，是因為月報的沒有超過10萬，季報的沒有超過30萬，是這個意思嗎。 2.代開普票不交增值稅的，他的增值稅要轉到營業(yè)外收入是這個意思吧。 3.他自己開具的通用手工發(fā)票，季度未超過30萬也要轉入到營業(yè)外收入，是嗎

1 ，是的，2 是的， 3是的，你說的對的