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老師，該題的c選項計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是20嗎，
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負(fù)債計稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價值－將來負(fù)債在兌付時允許扣稅的金額
未來可抵扣的金額為0，所以計稅基礎(chǔ)是300
2020 07/27 17:26
84784964 
2020 07/27 18:07
謝謝老師，這個題的ad選項是暫時性差異嗎，為什么它們的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值呢，bc是永久性差異吧，
王老師1 
2020 07/27 18:37
四個都是永久性差異，贊助費(fèi)和超過計稅工資的部分都不得稅前扣除，所以計稅基礎(chǔ)都等于賬面價值
84784964
2020 07/27 18:59
老師，不是非廣告性質(zhì)的贊助費(fèi)不得扣除嗎，廣告性質(zhì)的贊助費(fèi)應(yīng)該可以扣除啊
王老師1
2020 07/27 19:17
是的，但選項里沒有說是廣告性質(zhì)的贊助費(fèi)，而說的是各項贊助費(fèi)，沒明確說明的話不能認(rèn)為可以稅前扣除
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