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我們公司第一季度多繳納了企業(yè)所得稅1千元，第二季度要繳納6千元的企業(yè)所得稅，第一季度多繳納的企業(yè)所得稅，可以抵減第二季度的6千元嗎？我要怎么辦？
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您好，企業(yè)所得稅是累計兩個季度的稅額進去繳納，例如兩個季度一共要10000元，第一季度已經(jīng)繳納2000元，那么第二季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=10000-2000=8000元
2020 07/27 22:06
84785012 
2020 07/27 22:11
我第一季度申報的金額是7千元，但是因為賬務(wù)處理出現(xiàn)錯誤，更正報表后第一季度實際要繳納6千元。我多繳的1千元，要申請退款還是申請抵扣第二季度企業(yè)所得稅呢？
小軒老師 
2020 07/27 22:26
您好，在實操中建議抵扣第二季度企業(yè)所得稅哈
84785012
2020 07/27 22:42
抵扣的申請要怎么寫?。康诙径鹊膱蟊硪蔡铄e了，我是要先更正報表，還是先申請抵扣呢？
小軒老師
2020 07/27 22:46
您好，因為第一季度和第二季度是預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在實操中可以修改報表，到時年底再企業(yè)所得稅匯算清繳的
84785012
2020 07/27 22:55
我知道??！但是今年就才繳納第一季度企業(yè)所得稅，第二季度到第四季度到2021年1月才繳納
84785012
2020 07/27 22:56
我申請退款，能退得回公司賬戶嗎？
小軒老師
2020 07/27 23:13
您好，那已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅可以申請退還，一并至2021年首個申報期內(nèi)繳納。申請退稅，會退到公司賬戶上
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