免費(fèi)問答

我也在網(wǎng)上搜索到這個答案，不太明白。但是 其他應(yīng)付款 這個科目余額怎么辦？我給你具體的數(shù)字了，寫一個帶數(shù)字的分錄吧，這樣更直接

行，你等一下，我可以幫助你寫一個分錄，帶數(shù)據(jù)的，你是想高度白酒的消費(fèi)稅是20%，還是低度白酒的10%的消費(fèi)稅呢?

低度吧，謝謝

一、按一般納稅人白酒的增值稅稅率是13%，低度白酒消費(fèi)稅稅率是10%。 1000元的含稅收入，不含增值稅的收入金額是：1000/1.13=884.96元，增值稅是：1000-884.96=115.04元。消費(fèi)稅是：884.96*10%=88.50元。 二、白酒包裝物押金的處理下，全部賬務(wù)處理如下： 1、收到押金時(shí)的分錄是： 借：銀行存款 1000 貸：其他應(yīng)付款——XX公司1000 二、收取時(shí)計(jì)算銷項(xiàng)稅和消費(fèi)稅： 借：其他應(yīng)付款——XX公司 203.54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）115.04 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 88.5 三、如果期滿不退確認(rèn)收入,那么相關(guān)的消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：稅金及附加 88.5 貸：其他業(yè)務(wù)收入 884.96 四、如果到期退還，不能確認(rèn)收入，相關(guān)的消費(fèi)稅不能計(jì)入稅金及附加 借：其他應(yīng)付款——XX公司 796.46 借：銷售費(fèi)用 203.54 貸：銀行存款 1000 稅務(wù)處理 收取時(shí)就要征稅，逾期不再征稅。

到期退還時(shí)，收人家1000只能退796.46？

對方退也是退了1000元。 只是做賬時(shí)做平其他應(yīng)付款

那做退還押金帳時(shí)，帳上 其他應(yīng)付款 是796.46，而附件上的是1000轉(zhuǎn)帳單，這樣合適嗎？

轉(zhuǎn)款單是1000元給付押金的公司