問題已解決
紅框里的那一句,支付產(chǎn)品保修費用的300萬元,為什么不做應納稅所得額調(diào)整? 我的理解是應納稅所得額是=9520+500+180-300-200
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速問速答應該這邊保修費是實打?qū)嵃l(fā)生的,而不是還沒發(fā)生計提出來的,所以稅務(wù)上是不需要調(diào)整的
2020 08/03 17:09
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2020 08/03 17:15
計提的時候,因為沒有發(fā)生,所以應納稅所得額要加上,確認遞延所得稅資產(chǎn),然后實際確認發(fā)生的時候,不是應該要從應納稅所得額里減去嗎?這里用銀行存款支付了,說明就是確認了呀,要減去的
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