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問題已解決
老師你好，請問第四小問，20x3年年的暫時性差異800，為什么是在20x6年轉回400，20x7年轉回400。而20x4年的1200，為什么在20x6年轉回400，20x7年轉回800？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學。正在為你解答，請稍等
2020 08/15 16:05
稅務師王老師 
2020 08/15 16:14
可以看一下第（1）問的那個表格。
暫時性差異是從×6年開始轉回，×3年產生暫時性差異800，而×6最多轉回400，所以×3年的差異在×6年轉回400，在×7年轉回400
同理，×4年產生暫時性差異1200，×6年還剩下400的差異沒有轉回，所以在×6年轉回400，在×7年轉回剩余的800
84784981 
2020 08/15 16:21
老師，我看第一問的表格也看不出是從X6年開始轉回的??？怎么看？為什么x6年最多只能轉回400??？X5年為什么和X4年一樣？
稅務師王老師
2020 08/15 16:31
×5年暫時性差異是1200、×6年暫時性差異是800。這個暫時性差異是期末余額，說明×6年暫時性差異開始減少了
稅務師王老師
2020 08/15 16:32
×6年的暫時性差異的發(fā)生額只有400（1200-800）
84784981
2020 08/15 16:35
那老師為什么x3年的800，在x6年最多只可以轉回400呢？
84784981
2020 08/15 16:39
謝謝老師，我已經理解了
稅務師王老師
2020 08/15 16:41
不客氣的，同學。祝你生活愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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