問(wèn)題已解決

老師，投資性房地產(chǎn)，成本模式轉(zhuǎn)為公允模式，初始賬面價(jià)值不是小于那個(gè)公允的嗎？那不就是賬面小于稅法，形成遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延負(fù)債

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/17 08:37
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值就是投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量時(shí)的“賬面價(jià)值”（4500），計(jì)稅基礎(chǔ)為成本模式下的賬面價(jià)值（5000-2050=2950），資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債。
2020 08/17 08:56
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