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月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做?

84784982| 提问时间:2020 08/17 15:50
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2020 08/17 15:51
84784982
2020 08/17 16:05
7月份實(shí)際申報(bào)增值稅銷項(xiàng)3774.2元,賬上銷項(xiàng)3774.23元,請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)怎么調(diào)整
玲老師
2020 08/17 16:06
如果是尾差造成的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支
84784982
2020 08/17 16:12
7月份未勾選認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅放在 哪個(gè)科目
玲老師
2020 08/17 16:16
沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)記入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)科目
84784982
2020 08/17 17:38
可以放在,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 里面嗎
玲老師
2020 08/17 17:43
沒(méi)有認(rèn)證的,不計(jì)進(jìn)項(xiàng)這個(gè)科目
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