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實(shí)務(wù)
問題已解決
本來應(yīng)該借應(yīng)付賬款的科目，結(jié)果記入生產(chǎn)成本，跨年度怎么調(diào)整啊
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你好，這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付賬款，貸；生產(chǎn)成本
2020 08/19 16:31
84785039 
2020 08/19 16:34
之前年度生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的不用管嗎
鄒老師 
2020 08/19 16:39
你好，之前年度生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，那就需要調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的
調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付賬款，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
84785039
2020 08/19 16:42
19年11月我們付款 的分錄就借生產(chǎn)成本貸銀行存款，20年票回來了借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付賬款 ，這個分錄是不是錯了啊
鄒老師
2020 08/19 16:45
你好，19年11月我們付款，分錄應(yīng)當(dāng)是，借；預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款，貸；銀行存款 ，而不是（借生產(chǎn)成本，貸銀行存款）
84785039
2020 08/19 16:48
那我20年修改，就按照借；應(yīng)付賬款，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
這樣來嗎
鄒老師
2020 08/19 16:50
你好，是的，是這樣處理的
84785039
2020 08/19 16:51
涉及到企業(yè)所得稅嗎？需要補(bǔ)交稅款嗎
鄒老師
2020 08/19 16:55
你好，涉及到企業(yè)所得稅
需要做之前年度所得稅更正申報，可能會導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的
84785039
2020 08/19 16:56
建筑工程類沒有通過庫存商品科目，可以直接借生產(chǎn)成本，貸以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2020 08/19 16:59
你好，建筑工程類企業(yè)沒有生產(chǎn)成本這個科目是，也沒有庫存商品
你單位當(dāng)時是把什么事項計入了生產(chǎn)成本核算呢
84785039
2020 08/19 17:02
我們是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，涉及到一個工程項目，計入的生產(chǎn)成本
鄒老師
2020 08/19 17:03
你好，建筑工程類，我們是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)
你們到底是工程施工企業(yè)，還是農(nóng)業(yè)企業(yè)？
84785039
2020 08/19 17:05
農(nóng)業(yè)呢，安裝一些大棚工程這些
鄒老師
2020 08/19 17:06
你好，農(nóng)業(yè)企業(yè)安裝一些大棚工程，就需要按工程施工科目核算，而不需要通過生產(chǎn)成本科目核算的
84785039
2020 08/19 17:09
我新接手公司帳套，之前已經(jīng)按生產(chǎn)成本核算過，我需要全部修改嗎
之前年份都有，我該怎么處理呢
鄒老師
2020 08/19 17:10
你好，需要修改，你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后做正確的分錄
84785039
2020 08/19 17:14
那以前年度損益調(diào)整還要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎
鄒老師
2020 08/19 17:15
你好，以前年度損益調(diào)整還要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
84785039
2020 08/19 17:16
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 08/19 17:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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