00:10:00
問題已解決
我不太懂，為啥以前年度未彌補虧損在算遞延資產(chǎn)時是減去呢？他不是應(yīng)該是可抵扣暫時性差異，增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？而且利潤總額也是減去呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，因為以前年度未彌補虧損在以前年度確認了遞延所得稅資產(chǎn)，在本期抵減應(yīng)納稅所得額時需要沖減。
2020 08/19 17:12
84784972 
2020 08/19 17:14
哪里可以看出來他確認了？
84784972
2020 08/19 17:16
這里也是已經(jīng)提前確認好了嗎？做這種題怎么想的，有什么題眼嗎？什么情況下，遞延資產(chǎn)要減去，利潤總額也要減去。什么時候，遞延資產(chǎn)加上，利潤總額減去呢？
小林老師 
2020 08/19 17:18
您好，您看下計算過程，講解老師在計算過程中計算可抵扣差異時已經(jīng)包含了上述未彌補虧損。
84784972
2020 08/19 17:20
「做這種題怎么想的，有什么題眼嗎？什么情況下，遞延資產(chǎn)要減去，利潤總額也要減去。什么時候，遞延資產(chǎn)加上，利潤總額減去呢？」
- - - - - - - -
小林老師
2020 08/19 17:23
您好，一般情況下，只有企業(yè)預(yù)期盈利，都會將未彌補虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)，在實際抵減應(yīng)納稅所得額時沖回。
閱讀 46
描述你的問題，直接向老師提問
3393
意見反饋
