問(wèn)題已解決

公司繳納社保時(shí)，公司和個(gè)人承擔(dān)的都是由公司承擔(dān)繳納，分錄怎么做呢

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/24 16:00
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
2020 08/24 16:02
84784953
2020 08/24 16:06
就是個(gè)人承擔(dān)部分也是公司繳納的，分錄怎么寫(xiě)啊
小云老師
2020 08/24 16:07
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784953
2020 08/24 16:08
計(jì)提和繳納的分錄怎么做呢
小云老師
2020 08/24 16:08
同學(xué)，上面分錄都有寫(xiě)的
84784953
2020 08/24 16:10
個(gè)人部分也是公司承擔(dān)的，不扣員工的
小云老師
2020 08/24 16:11
我第一個(gè)回復(fù)就給你寫(xiě)了的 你好，借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 2020-08-24 16:02:19
84784953
2020 08/24 16:16
我之前問(wèn)的怎么說(shuō)是做營(yíng)業(yè)外支出啊
小云老師
2020 08/24 16:16
不是的，借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
84784953
2020 08/24 16:17
好的，謝謝
小云老師
2020 08/24 16:27
不客氣，祝你工作順利
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