免費(fèi)問答

您好，用友T3標(biāo)準(zhǔn)版存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用？ 對(duì)于用友T3標(biāo)準(zhǔn)版中庫(kù)存核算模塊下的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)一直是客戶問的最多的問題，以下北京樂為聯(lián)創(chuàng)科技有限公司的用友T3標(biāo)準(zhǔn)版工程師介紹用友T3標(biāo)準(zhǔn)版銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用？ 操作步驟： 1.初始設(shè)置 把庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁(yè)格式。 增加明細(xì)科目：庫(kù)存商品-A產(chǎn)成品 核算單位：個(gè) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細(xì)科目，并且設(shè)置一致。 2.期初余額 庫(kù)存商品-A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個(gè)，金額120元 3.本期業(yè)務(wù)(不考慮稅金) 采購(gòu)A產(chǎn)成品15個(gè)，單價(jià)10元，填制憑證 借：庫(kù)存商品-A產(chǎn)成品 150 貸：銀行存款 150 注：查詢?cè)摽颇康拿骷?xì)賬，全月的平均成本為10.8元。 銷售A產(chǎn)成品20個(gè)，銷售價(jià)格20元，填制憑證： 借：應(yīng)收賬款 400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)成品 400 此時(shí)我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)20個(gè)商品的銷售成本，使用 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 功能。 設(shè)置 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) ：總賬--期末--轉(zhuǎn)賬定義--銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價(jià)為10.8元，銷售20個(gè)，總成本為216。 生成的憑證如下： 注意： 1. 目的明細(xì)設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁(yè)格式，設(shè)置核算單位。 2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過 自定義轉(zhuǎn)賬 完成。 3. 售成本結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷售退回的時(shí)候，填制的憑證上 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否則的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，無法判斷發(fā)生數(shù)。 4. 數(shù)量大于庫(kù)存數(shù)量時(shí)，按照哪個(gè)數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)，通過 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 中的選項(xiàng)來判斷。 如果選擇 按商品銷售（貸方）數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，則按照銷售數(shù)量乘以庫(kù)存單價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。如庫(kù)存數(shù)量為5個(gè)，單價(jià)為10元，此時(shí)銷售了15個(gè)，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，如果選擇這個(gè)選項(xiàng)，則本期的銷售成本為15*10=150元； 如果選擇 按庫(kù)存商品數(shù)量（余額）結(jié)轉(zhuǎn)，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元； 如果選擇了第二個(gè)選項(xiàng)，并且當(dāng)某商品的庫(kù)存數(shù)量 =0時(shí)，不選擇 結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫(kù)存金額余額 時(shí)，則無法生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 如果選擇了 結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫(kù)存金額余額 時(shí)，則生成銷售 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證為紅字。如現(xiàn)在庫(kù)存商品數(shù)為-15個(gè)，單價(jià)為10元，總金額為-150元。 綜合來說，從符合會(huì)計(jì)制度的要求上來看，應(yīng)該選擇第一個(gè)選項(xiàng)。