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老師，請問，其他應收款余額在借方負數0.01，應該如何調平呢？
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你好，是什么原因導致的其他應收款余額在借方負數0.01呢？
需要知道原因，才知道該如何調整的
2020 08/27 14:22
84785001 
2020 08/27 14:30
在做個稅的時候，之前做法是借：其他應收-個稅，貸：應交稅費-應交個人所得稅，實際銀行代繳直接省了0.01借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款，兩個月下來，應交稅費-應交個人所得稅就貸方余額為0.02，然后又做了一筆，沖減應交稅費-應交個人所得稅借：其他應收款負數，貸：應交稅費-應交個稅負數
鄒老師 
2020 08/27 14:32
你好，個人所得稅計提的時候，借方應當通過應付職工薪酬科目核算才是的，而不是其他應收款的
84785001
2020 08/27 14:36
嗯嗯，在付工資的時候，借：應付職工工資，貸：庫存現金，其他應收款，
84785001
2020 08/27 14:36
這種情況如何處理？
鄒老師
2020 08/27 14:37
你好，你這個分錄的其他應收款是核算的個人所得稅，還是社保，公積金扣款？
84785001
2020 08/27 14:40
二級分錄都有吧
鄒老師
2020 08/27 14:41
你好，你這個分錄的其他應收款是核算的個人所得稅，還是社保，公積金扣款？（能先回復一下我的這個問題嗎）
84785001
2020 08/27 14:42
其他應收款-個稅
鄒老師
2020 08/27 14:44
你好，個人所得稅應當這樣處理，不通過其他應收款核算的
計提的時候，
借；應付職工薪酬，
貸；應交稅費——個人所得稅
繳納的時候，
借；應交稅費——個人所得稅，
貸；銀行存款
84785001
2020 08/27 14:45
這種情況的話，前面的需要如何改？
鄒老師
2020 08/27 14:46
你好，你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后按上面的回復做相應賬務處理
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