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老師，這道題選項C應(yīng)交稅費是不是因為遞延資產(chǎn)減少25萬，也應(yīng)該是減少25萬，對于應(yīng)納稅所得額的影響應(yīng)該是調(diào)減100萬，對嗎？
FAILED
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你好，同學(xué)。你這里
借 所得稅費用 25
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25
2020 08/30 11:10
84785042 
2020 08/30 11:35
什么意思，不是很明白
陳詩晗老師 
2020 08/30 11:41
你這里這個壞賬，在稅法上本就沒有認可，所以不管是多少，都不會影響應(yīng)交所得稅。
影響的只是遞延所得稅和所得稅費用的。
84785042
2020 08/30 11:45
那針對應(yīng)納稅所得額為什么要調(diào)減100呢
陳詩晗老師
2020 08/30 11:52
在計稅上不認可這個100，這里并不影響計稅，調(diào)整的只是應(yīng)收賬款會計賬面價值的
84785042
2020 08/30 14:19
老師，這道題為什么調(diào)整應(yīng)納稅所得額了呢
FAILED
陳詩晗老師
2020 08/30 14:28
你這里20萬計提的壞賬，在計稅上本就沒有認可，你這只是調(diào)整遞延所得稅和所得稅費用的
就是在會計利潤的基礎(chǔ)上加上這個20萬，你上面也說了不影響應(yīng)納稅所得額的。
84785042
2020 08/30 15:56
第兩張圖片寫明調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬
陳詩晗老師
2020 08/30 16:13
錯了啊，你這里明顯是有問題的，這個不可能是調(diào)減應(yīng)交稅費的。你上面明明也寫了壞賬不計應(yīng)納稅所得額。
84785042
2020 08/30 16:43
那圖二課本上的調(diào)減應(yīng)納稅所得額是怎么回事
陳詩晗老師
2020 08/30 17:10
看不明白你這里是什么意思，我的理解是錯誤 了。
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