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问题已解决
前年有一筆收入，直接做借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款，但沒(méi)有做借 應(yīng)收賬款，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)這一步，導(dǎo)致應(yīng)收賬款一直掛負(fù)數(shù)，要怎么調(diào)整？
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你好，補(bǔ)做收入分錄就是了
借 ：應(yīng)收賬款，貸 ：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2020 09/01 15:39
84784991 
2020 09/01 15:43
那應(yīng)交稅費(fèi)要怎么處理，我是小規(guī)模納稅人，
鄒老師 
2020 09/01 15:44
你好，如果是免征了增值稅，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
84784991
2020 09/01 15:50
稅金不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)嗎
鄒老師
2020 09/01 15:51
你好，如果是跨年減免增值稅，那賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
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