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公司承擔全部社保費用，請問怎么做賬？可以寫全部的分錄過程嗎？
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你好
計提的時候
借：管理費用等科目 ，
貸：應付職工薪酬—社保
繳納的時候，
借：應付職工薪酬—社保 ，
貸：銀行存款等科目
2020 09/03 11:24
84784973 
2020 09/03 11:27
老師，社保為什么要計提？
鄒老師 
2020 09/03 11:35
你好，社保計提主要是為了符合權責發(fā)生制的要求
84784973
2020 09/03 11:44
老師，當月交當月的社保也要計提嗎？
鄒老師
2020 09/03 11:53
你好，個人建議還是先做計提分錄，之后再做支付分錄
84784973
2020 09/03 11:59
老師，公司前會計是分開做的，個人部分是做到其他應付款，我可以繼續(xù)按照他的分錄來嗎？還是必須按照你的分錄來做賬？
鄒老師
2020 09/03 12:02
你好，公司承擔全部社保費用（個人部分是做到其他應付款）
到底是公司負擔了全部的社保，還是公司與個人部分分別由公司與個人負擔？
84784973
2020 09/03 12:03
是公司全部承擔的，不是分別承擔
鄒老師
2020 09/03 12:05
你好，是公司全部承擔的，那賬務處理就是
計提的時候
借：管理費用等科目 ，
貸：應付職工薪酬—社保
繳納的時候，
借：應付職工薪酬—社保 ，
貸：銀行存款等科目
就不會涉及其他應付款的
84784973
2020 09/03 12:55
老師，那之前的涉及了，我該怎么做？放之前的不管嗎？從現(xiàn)在開始按照正確的做賬就行了？
鄒老師
2020 09/03 13:32
你好，之前涉及了，你可以把之前錯誤的沖銷，然后按正確的做分錄
84784973
2020 09/03 14:29
老師，好多年了怎么沖？
鄒老師
2020 09/03 14:37
你好，做之前相反的分錄沖銷
是針對這個回復有什么疑問嗎
84784973
2020 09/03 15:03
老師，我不做相反分錄沖銷，放著不管可以嗎？
鄒老師
2020 09/03 15:05
你好，不可以的
有錯誤發(fā)現(xiàn)了應當及時更正才是的
84784973
2020 09/03 15:08
好的，知道了，謝謝老師。
鄒老師
2020 09/03 15:09
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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