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#提問#老師！我們工業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)率1?5%我們8月收入200000成本17000怎么算企業(yè)所得稅，稅負(fù)率？
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你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？
2020 09/04 14:36
84784997 
2020 09/04 14:36
不是！25%企業(yè)所得稅
鄒老師 
2020 09/04 14:41
你好，企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
所得稅稅負(fù)率=所得稅納稅金額/收入*100%
84784997
2020 09/04 14:46
老師幫我算下，怎么我算出來不對(duì)？
鄒老師
2020 09/04 14:56
你好，企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率=3萬*25%=75000
所得稅稅負(fù)率=所得稅納稅金額/收入*100%=75000/20萬=3.75%
84784997
2020 09/04 15:17
老師！我們工業(yè)企業(yè)做泡沫板的，把顆粒購(gòu)進(jìn)回來做成泡沫板，我們的成本料，工，費(fèi)，要按比例分配么？怎么分配？
鄒老師
2020 09/04 15:28
你好，料，工，費(fèi)不同行業(yè)，不同企業(yè)比例是有所不同的，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)
84784997
2020 09/04 15:56
我們就一種材料，加工出來就一種泡沫板，沒有其他產(chǎn)品，我們的車間工人是按月發(fā)工資，水電費(fèi)物業(yè)也是按月收，那么我的生產(chǎn)成本里的料，工，費(fèi)，要怎么分配呢？
鄒老師
2020 09/04 15:59
你好，料，工，費(fèi)是實(shí)際發(fā)生多少，就計(jì)入多少
沒有統(tǒng)一的分配比例的
84784997
2020 09/04 16:23
哦！我最后的生產(chǎn)成本是不是就結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品了？那么庫(kù)存商品的金額是多少呢？
鄒老師
2020 09/04 16:26
你好，最后的生產(chǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品
庫(kù)存商品就是完工入庫(kù)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本金額
84784997
2020 09/04 16:53
庫(kù)存商品金額，就是料工費(fèi)的合計(jì)金額，那么，月末我結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的金額？是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品，，金額是哪里的？
鄒老師
2020 09/04 17:03
你好
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的金額=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本
84784997
2020 09/04 17:34
月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的金額=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本是我們購(gòu)入的進(jìn)價(jià)，還是賣出的售價(jià)？
鄒老師
2020 09/04 17:35
你好，因?yàn)槟銈兊墓I(yè)企業(yè)，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本就是你單位生產(chǎn)某個(gè)產(chǎn)品發(fā)生的成本金額 ，而不是進(jìn)價(jià)，更不是售價(jià)
84784997
2020 09/04 18:26
月末借：庫(kù)存商品228000
貸：生產(chǎn)成本228000（料工費(fèi)合計(jì)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品228000么？
鄒老師
2020 09/04 18:28
你好，你單位是完工多少就銷售多少，沒有任何庫(kù)存商品結(jié)存嗎
84784997
2020 09/04 18:29
我只知道進(jìn)來了32噸*9000進(jìn)價(jià)，出去了18噸
鄒老師
2020 09/04 18:48
你好，進(jìn)來了32噸*9000進(jìn)價(jià)，出去了18噸
那銷售貨物成本=18*9000
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