问题已解决

預(yù)計負(fù)債為什么會產(chǎn)生遞延呢？一般都是借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計負(fù)債，哪里來的遞延？

84784974| 提问时间：2020 09/05 16:10
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
速问速答
鐘存老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 你說的是遞延所得稅嗎？
2020 09/05 16:13
84784974
2020 09/05 16:14
就是上年度確認(rèn)了一筆賠款，確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債，為什么要確認(rèn)一個遞延的分錄？
鐘存老師
2020 09/05 16:53
預(yù)計負(fù)債所得稅不允許扣除 所以會產(chǎn)生遞延所得稅
84784974
2020 09/05 17:45
老師我就是有點(diǎn)理解不了，預(yù)計負(fù)債的分錄不是借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計負(fù)債嗎？銷售費(fèi)用不是在算利潤的時候允許都扣除了嗎？預(yù)計負(fù)債又不影響利潤，怎么會有遞延？
鐘存老師
2020 09/05 18:24
不是計入銷售費(fèi)用的就可以扣除 實際發(fā)生的才可以扣除 銷售費(fèi)用對應(yīng)的是預(yù)計負(fù)債，說明費(fèi)用是預(yù)估的，沒有實際發(fā)生，所以不允許扣除
84784974
2020 09/05 18:26
意思是銷售費(fèi)用計稅時應(yīng)該調(diào)增是嗎？
鐘存老師
2020 09/05 18:28
是的 納稅調(diào)增的是銷售費(fèi)用
描述你的问题，直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取