問(wèn)題已解決

請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，去年一年的銀行費(fèi)用，現(xiàn)在收到了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎，怎么做賬務(wù)處理呢？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/08 14:39
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，可以抵扣的，先把去年的發(fā)票調(diào)整一下 借方負(fù)數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 09/08 14:39
84785035
2020 09/08 14:48
是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，不計(jì)入以前年度損益調(diào)整？
84785035
2020 09/08 14:49
另外需要調(diào)整企業(yè)所得稅嗎？
宸宸老師
2020 09/08 14:49
您好，金額小的話直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 金額大的話，需要以前年度損益調(diào)整科目代替
84785035
2020 09/08 14:53
所得稅調(diào)整嗎？
宸宸老師
2020 09/08 14:54
您好，如果計(jì)入 以前年度損益調(diào)整的話，所得稅不需要調(diào)整
84785035
2020 09/08 17:51
為什么計(jì)入 以前年度損益調(diào)整的話，所得稅不需要調(diào)整
宸宸老師
2020 09/08 18:07
您好，所得稅是需要調(diào)整的，我上面打錯(cuò)字了，抱歉
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