問(wèn)題已解決

第（6）0.65*[400+218/（1+9%）]/[400+218/（1+9%）+200]=0.49 為什么（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）是[400+218/(1+9%)]題目說(shuō)了這兩個(gè)數(shù)是一般計(jì)稅方法呀？？？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/14 11:40
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，麻煩你把題目發(fā)過(guò)來(lái)看看
2020 09/14 13:01
84785038
2020 09/15 11:02
某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，位于A市市區(qū)，2020年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額400萬(wàn)元、稅額36萬(wàn)元。另在B市C縣城提供建筑服務(wù)，取得含稅收入218萬(wàn)元，其中支付分包商工程價(jià)款，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額50萬(wàn)元、稅額4.5萬(wàn)元。上述建筑服務(wù)均適用一般計(jì)稅方法。 （3）在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，該項(xiàng)目為老項(xiàng)目，企業(yè)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬(wàn)元。 (6)購(gòu)買辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額5萬(wàn)元、稅額0.65萬(wàn)元，無(wú)法劃清是用于一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目。
暖暖老師
2020 09/15 11:12
對(duì)的，一般計(jì)稅稅率都是9呀
84785038
2020 09/15 11:25
老師，我問(wèn)的是，公式里面當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的數(shù)據(jù) 為什么用的是400+218/（1+9%），它們不是一般計(jì)稅項(xiàng)目嗎
暖暖老師
2020 09/15 11:28
是的，計(jì)算式是一般計(jì)稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)該是5，這里是錯(cuò)誤的，前后說(shuō)法不一致
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