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公司是小規(guī)模納稅人，一、開出增值稅普通發(fā)票，信息技術(shù)服務(wù)905.5，借：應(yīng)收賬款 905.5貸：主營業(yè)務(wù)收入 879.13 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 26.37 對嘛？ 二、如果是代開增值稅專用發(fā)票，借：應(yīng)收賬款 905.5貸：主營業(yè)務(wù)收入 879.13 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 26.37 對嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 一、代開專票的情況，增值稅及附加稅在當場就繳納，這對分錄科目的選擇沒影響是嘛，還是應(yīng)交增值稅是嘛？
二、請問，未交增值稅是在什么情況下使用呢？
2016 08/03 15:03
鄒老師 
2016 08/03 14:58
1和2明細科目是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
鄒老師
2016 08/03 16:08
1，是的
2，未交增值稅是一般納稅人使用的科目
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