問(wèn)題已解決

這個(gè)題目計(jì)算步驟，怎么算的？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/17 20:54
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路路老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，稍等一下，正在為您列計(jì)算步驟
2020 09/18 13:18
路路老師
2020 09/18 15:23
（1）進(jìn)口加工出口貨物耗用的進(jìn)口料件金額=1250*60%=750萬(wàn)元 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=750*（13%-9%）=30萬(wàn)元 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=1250*（13%-9%）-30=20萬(wàn)元 ? （2）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=80--20=60萬(wàn)元 內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額=200*13%=26萬(wàn)元 當(dāng)期應(yīng)納稅額=26-60=-34萬(wàn)元 由于進(jìn)口加工保稅料件享受了免稅優(yōu)惠， 當(dāng)期免抵退稅額=（1250-750）*9%=45萬(wàn)元 由于期末留抵稅額34萬(wàn)元＜當(dāng)期免抵退稅額45萬(wàn)元， 當(dāng)期應(yīng)退稅額=34萬(wàn)元 當(dāng)期免抵稅額=45-34=11萬(wàn)元
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