問題已解決
在做這道題第四問的時候,為什么要不將軟件技術(shù)服務(wù)的項稅額計入到銷項稅額呢,而且進(jìn)項也根據(jù)收入的比例剔除了,為什么要這么做呢,提供的服務(wù)也屬于當(dāng)期的銷項稅額呀



你好,同學(xué)
銷售軟件可以享受這個免稅的呀,你這里明確說的是軟件技術(shù)企業(yè)的
2020 09/29 08:43

84784971 

2020 09/29 09:24
軟件企業(yè)提供的服務(wù)不應(yīng)該同時納稅的嗎,這里我就糊涂了

陳詩晗老師 

2020 09/29 10:46
沒有呀,軟件企業(yè),這一塊兒對于軟件的這個銷售服務(wù)是單獨核算的話,是可以享受免的。

84784971 

2020 09/29 10:47
可以說的具體一點嗎,我聽的不太明白

陳詩晗老師 

2020 09/29 10:51
就是,你是軟件企業(yè),如果說你銷售軟件是可以享受免稅的。
所以計算的時候就沒有考慮這一部分。

84784971 

2020 09/29 11:24
但是政策是這樣說的,我有點暈

陳詩晗老師 

2020 09/29 12:00
是的,就是說,如果說你在賣軟件的同時提供的這個服務(wù),這個就是要正常交稅。但是前提是你這個題目里面它是分開的,不是在同一應(yīng)稅行為里面,所以說可以享受蜜。

陳詩晗老師 

2020 09/29 12:00
所以說可以享受免稅。

84784971 

2020 09/29 13:00
既然是免稅的,為什么計算銷項稅額的時,要加上提供軟件服務(wù)的金額呢

陳詩晗老師 

2020 09/29 13:02
免稅的還是會有銷項稅額,只是后面實際繳納剔除就可以了
