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老師好, 境外子企業(yè)交完企業(yè)所得稅后,利潤分回中國的時(shí)候要交預(yù)提所得稅嗎? 加入國外的企業(yè)所得稅25%, 預(yù)提所得稅10%. 那我們在國內(nèi)能抵扣的是哪部分呢? 舉例: 境外子公司稅后利潤750萬 (稅前1000萬). 當(dāng)期分紅100萬, 預(yù)提所得稅10萬. 那我們在境內(nèi)能抵扣多少呢? 還請?jiān)敿?xì)計(jì)算一下. 謝謝!

84784972| 提问时间:2020 10/09 18:17
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
你好,同學(xué)。 要用分紅換算為稅前的,計(jì)算境內(nèi)應(yīng)該交的所得稅,用計(jì)算所得稅-預(yù)交,差額部分補(bǔ)交就可以了的。 100*25%-10這是你回境內(nèi)要交的。
2020 10/09 19:35
84784972
2020 10/09 19:55
這100萬本身就是境外子公司稅后的利潤,那他自己繳納的所得稅(25%這部分),我們可以在境內(nèi)可以抵扣嗎?也就是說我們是不是可以抵減兩部分的所得稅啊,一個(gè)是他自己繳納的,一個(gè)是預(yù)繳所得稅
陳詩晗老師
2020 10/09 19:58
是可以抵減的。 你抵減的是在境外交納部分的
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