当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師好, 境外子企業(yè)交完企業(yè)所得稅后,利潤分回中國的時(shí)候要交預(yù)提所得稅嗎? 加入國外的企業(yè)所得稅25%, 預(yù)提所得稅10%. 那我們在國內(nèi)能抵扣的是哪部分呢? 舉例: 境外子公司稅后利潤750萬 (稅前1000萬). 當(dāng)期分紅100萬, 預(yù)提所得稅10萬. 那我們在境內(nèi)能抵扣多少呢? 還請?jiān)敿?xì)計(jì)算一下. 謝謝!
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/23/34/19_avatar_middle.jpg?t=1714274066)
你好,同學(xué)。
要用分紅換算為稅前的,計(jì)算境內(nèi)應(yīng)該交的所得稅,用計(jì)算所得稅-預(yù)交,差額部分補(bǔ)交就可以了的。
100*25%-10這是你回境內(nèi)要交的。
2020 10/09 19:35
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784972 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 10/09 19:55
這100萬本身就是境外子公司稅后的利潤,那他自己繳納的所得稅(25%這部分),我們可以在境內(nèi)可以抵扣嗎?也就是說我們是不是可以抵減兩部分的所得稅啊,一個(gè)是他自己繳納的,一個(gè)是預(yù)繳所得稅
![](https://pic1.acc5.cn/010/23/34/19_avatar_middle.jpg?t=1714274066)
陳詩晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 10/09 19:58
是可以抵減的。
你抵減的是在境外交納部分的
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)