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怎么理解：負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/19 15:06
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，很高興為你解答 不要看教材上寫(xiě)的 這樣理解，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的負(fù)債和賬面記錄的負(fù)債的差額就是遞延的
2020 10/19 15:13
84785038
2020 10/19 15:19
我只能理解到圖片這里，請(qǐng)問(wèn)怎么根據(jù)圖片上的內(nèi)容計(jì)算負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)？我覺(jué)得現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)下稅法口徑就是計(jì)稅基礎(chǔ)，因此銷(xiāo)售商品的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，債務(wù)擔(dān)保的計(jì)稅基礎(chǔ)也是0
趙海龍老師
2020 10/19 15:44
計(jì)稅基礎(chǔ)就是實(shí)力發(fā)生了發(fā)生的數(shù)據(jù)，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生是0
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