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問題已解決
你好我想問一下就是企業(yè)收到去年退回的企業(yè)所得稅和增值稅附加怎么做分錄不是匯算清繳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅
2020 10/20 15:06
84785046 
2020 10/20 15:09
那樣的話應(yīng)交稅費不就不平賬了？
84785046
2020 10/20 15:09
不走以前年度調(diào)整損益嘛
鄒老師 
2020 10/20 15:11
你好，具體是什么原因退回這些稅款呢？?
84785046
2020 10/20 15:13
稅收優(yōu)惠政策退回
鄒老師
2020 10/20 15:16
你好，具體是因為什么稅收政策退回呢？
84785046
2020 10/20 15:17
具體我也不清楚
鄒老師
2020 10/20 15:19
你好，不清楚原因，這個是無法做相關(guān)分錄的?
84785046
2020 10/20 15:20
什么情況下走資產(chǎn)損益調(diào)整什么情況下抵減稅費
鄒老師
2020 10/20 15:21
你好，如果是之前計提錯誤了，損益科目通過以前年度損益調(diào)整科目核算
沒有抵減稅費的處理?
84785046
2020 10/20 15:23
如果是匯算清繳退回呢
鄒老師
2020 10/20 15:25
你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費——附加稅，企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤?
84785046
2020 10/20 15:27
好的謝謝老師
鄒老師
2020 10/20 15:28
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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