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親愛的同學您好： 遞延所得稅問題： 資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)? ?確認? 遞延所得稅負債 資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)? 確認? 遞延所得稅資產(chǎn) 負債和資產(chǎn)相反 負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)? ?確認? 遞延所得稅資產(chǎn) 負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)? 確認? 遞延所得稅負債 這道單選題注意有陷阱哦，這屬于比較特殊的遞延所得稅資產(chǎn)問題 取得時 借：其他權(quán)益工具投資 1004 ? ? 貸：銀行存款 1004 借：其他權(quán)益工具投資--公允價值變動 1100-1004=96 ? ? ?貸：其他綜合收益 96 借：遞延所得稅資產(chǎn) 24 ? ?貸：其他綜合收益 24 其他權(quán)益工具投資 公允價值變動 確認遞延所得稅資產(chǎn)對應其他綜合收益，注意不是所得稅費用 ，是其他綜合收益！??！這種題比較容易考核，這是個小陷阱 祝您學習愉快，馬到成功?。?！