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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
如逾期未簽訂,給我公司造成損失的,甲方將視為自動(dòng)放棄攤位,保證金不予以退回，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！保證金的話(huà)
借：預(yù)付賬款
? ? 貸：銀行存款
2020 10/29 16:07
84785012 
2020 10/29 16:14
逾期未簽訂,給我公司造成損失的,
保證金不予以退回
84785012
2020 10/29 16:15
已經(jīng)收到錄進(jìn)其他應(yīng)付款-押金
許老師 
2020 10/29 16:16
你說(shuō)的? 是被沒(méi)收保證金的分錄嗎？這樣的話(huà)
借：營(yíng)業(yè)外支出
? ? 貸：預(yù)付賬款
84785012
2020 10/29 16:16
作為營(yíng)業(yè)外收入-違約金
許老師
2020 10/29 16:17
哦哦? 你們是收錢(qián)的一方呀
這樣的話(huà)
借：其他應(yīng)付款
? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)? 一樣交增值稅的哦
84785012
2020 10/29 17:03
為什么??？這個(gè)錢(qián)沒(méi)開(kāi)發(fā)票，也要繳納稅費(fèi)？
84785012
2020 10/29 17:04
違約金嗎？沒(méi)有按時(shí)來(lái)退保證金。
許老師
2020 10/29 17:45
這個(gè)一樣的哦? ?是稅法規(guī)定的? ? 收取的違約金等? ? ? 要征收增值稅的
84785012
2020 10/29 17:46
我們是小規(guī)模企業(yè)，那一條規(guī)定啊？
84785012
2020 10/29 17:47
違約金開(kāi)不了發(fā)票??？開(kāi)得發(fā)票才收稅吧？
84785012
2020 10/29 17:47
繳納企業(yè)所得稅是肯定的啊
84785012
2020 10/29 17:48
沒(méi)有需要繳納增值稅吧！
84785012
2020 10/29 17:54
我們不是銷(xiāo)售收入?。∥覀児臼杖∽饨?，保證金屬于增值稅價(jià)外費(fèi)用
許老師
2020 10/29 17:57
不是的啊? ? 價(jià)外費(fèi)用? ?一樣交增值稅的
這個(gè)你可以看一下? ?稅務(wù)書(shū)上關(guān)于押金等的增值稅處理
84785012
2020 10/29 17:59
會(huì)計(jì)學(xué)堂有相關(guān)內(nèi)容嗎？有地址嗎？發(fā)給我可以嗎？
許老師
2020 10/29 18:00
這個(gè)的話(huà)? 我不是太清楚? 不好意思
你可以看一下中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考試或者注會(huì)考試的官方教材? ?上面有介紹的
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