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老師，小規(guī)模增值稅申報(bào)表上有一個(gè)退稅款，預(yù)繳稅款預(yù)繳多了，我發(fā)現(xiàn)銀行流水扣繳的錢跟本身代開專票的稅款不一致，我該怎么給它做賬呀（已經(jīng)把附加稅加上）
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這個(gè)預(yù)繳有附加稅，你這個(gè)按回單做借應(yīng)交增值稅，貸銀行，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸銀行，是有作廢發(fā)票是不是？預(yù)繳多掛著就可以，
2020 10/30 11:30
84784952 
2020 10/30 11:33
沒有作廢的發(fā)票，是銀行回單上的數(shù)多了，那我銀行多出的數(shù)怎么做呀
84784952
2020 10/30 11:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—已交稅金
貸：銀行存款
是這樣的嗎
maize老師 
2020 10/30 11:48
小規(guī)模不使用已交稅金三級(jí)科目，借應(yīng)交增值稅，貸銀行，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸銀行
84784952
2020 10/30 11:51
是直接把多交的錢放進(jìn)增值稅哪里嗎
maize老師
2020 10/30 12:11
是不是多交增值稅？是掛下面
84784952
2020 10/30 12:18
銀行多交了，比如代開專票的稅額是增值稅：5674.4，附加稅：680.93，銀行發(fā)生數(shù)：7422.9，那多出來的怎么辦
maize老師
2020 10/30 12:35
咋多了1000多？都是多交增值稅嗎，之前沒有說開錯(cuò)作廢過嗎？
84784952
2020 10/30 12:36
沒有，都是多交的，在稅局哪里找了，也沒有作廢的發(fā)票
maize老師
2020 10/30 12:38
你開發(fā)票開多少，完稅證明回單是多少？發(fā)票上面相加那個(gè)稅額是多少？
maize老師
2020 10/30 12:39
借應(yīng)交增值稅，貸銀行，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸銀行 都掛這個(gè)，多交增值稅也是掛這個(gè)
84784952
2020 10/30 14:22
老師，那我代開專票已經(jīng)取出來的話，稅款已經(jīng)扣了，我怎么做賬呀，當(dāng)月取出當(dāng)月作廢的，我是不是只需要做正確的發(fā)票就可以了嗎
maize老師
2020 10/30 14:24
是只需要做正確分錄，這個(gè)交稅是按合計(jì)做應(yīng)交增值稅下面，這個(gè)會(huì)有借方余額，表示多交稅
84784952
2020 10/30 14:26
哦，那我把銀行多出來的數(shù)放進(jìn)增值稅，附加稅，借方出現(xiàn)余額的話代表多交稅是嗎
maize老師
2020 10/30 14:34
多交分開對(duì)應(yīng)放就可以，是
84784952
2020 10/30 14:35
老師，那我計(jì)提附加稅時(shí)需要計(jì)提作廢那幾張發(fā)票嗎
maize老師
2020 10/30 14:47
不需要，這個(gè)附加稅按實(shí)際去計(jì)提，這個(gè)交的時(shí)候按這個(gè)多交做，這樣才會(huì)體現(xiàn)借方，
84784952
2020 10/30 14:47
好的，謝謝老師，明白了
maize老師
2020 10/30 15:01
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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