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簡答題2 甲公司是不是需要納稅調(diào)增20+93？因?yàn)橹苯訉?duì)外捐贈(zèng)不能扣除 所以 就是把表調(diào)增20+93嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，你的理解是正確的
2020 11/03 10:42
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這個(gè)捐贈(zèng)支出，收入成本調(diào)整后，原來報(bào)表上的營業(yè)外支出93萬元不要處理嘛？那調(diào)整后的不是同時(shí)減了營業(yè)外支出93萬元，又減了調(diào)整的成本80萬元，但收入又只調(diào)增了一次。請(qǐng)問如何理解
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【舉個(gè)栗子】某企業(yè)2022年的會(huì)計(jì)利潤400萬元，當(dāng)年10月，將一批自產(chǎn)貨物通過公益組織捐給貧困地區(qū)?！盃I業(yè)外支出”列支捐贈(zèng)支出93萬元，該批貨物的成本80萬元，市場售價(jià)為100萬元（不含增值稅）。
要求：計(jì)算上述業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
1、視同銷售收入100-視同銷售成本80=調(diào)增20
2、稅法捐贈(zèng)支出100+100*13%=113， 會(huì)計(jì)捐贈(zèng)支出93， 113-93=調(diào)減20
3、限額400*12%=48， 稅法口徑捐贈(zèng)113， 調(diào)增113-48=65
應(yīng)納稅所得額調(diào)整20-20+65=65， 是這樣算嗎？
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資產(chǎn)貨物成本80售價(jià)100對(duì)外捐贈(zèng)營業(yè)外支出93 怎么填納稅申報(bào)表 最后的應(yīng)納稅所得額影響嗎？
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企業(yè)直接對(duì)外捐贈(zèng)，貨物的成本及產(chǎn)生的利潤，做納稅調(diào)增還是調(diào)減？
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老師，關(guān)于這個(gè)題目我有兩個(gè)問題
1、在第三步算限額的時(shí)候，用400*12%，這個(gè)400是直接用的題目中的2022年會(huì)計(jì)利潤，還是題目中的利潤400+第一步調(diào)增的20－第二步調(diào)減的20呢？換句話說，如果第一步和第二步調(diào)增調(diào)減之和如果不等于0，限額是否還是400*12%呢
2、如果問題1中可以直接用400
那么 第一步視同銷售 調(diào)增20
第二步直接看限額 400*0.12=48
會(huì)計(jì)扣了93 應(yīng)該調(diào)增93-48=45
累計(jì)應(yīng)該調(diào)增20+45=65
這種計(jì)算方式是否正確呢
不知道我的表達(dá)是否清楚明白，感謝老師
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