问题已解决

想問下一般納稅人,期末計提稅金和結轉稅金的完整分錄,謝謝

84784994| 提问时间:2020 11/11 10:54
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好 你說的是 增值稅的 計提和結轉是嗎
2020 11/11 10:54
84784994
2020 11/11 11:07
是的是的老師
meizi老師
2020 11/11 11:07
你好? ?比如? ?購進:借庫存商品 進項稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
84784994
2020 11/11 11:32
那做計提的時候不用做增值稅只需要附加稅嗎?
meizi老師
2020 11/11 11:33
你好? ? 上面不是做了增值稅了嗎? ?? ?我沒看懂你說的意思?
84784994
2020 11/11 11:37
附加稅是不是單獨計提?另外,應交稅費-應交增值稅-已交稅金,這個科目有什么分錄要操作的?
meizi老師
2020 11/11 11:38
你好 我上面是給你說的增值稅計提和結轉分錄。 沒有給你做附加稅 。 你到時有繳納的增值稅? 你在做 附加稅的計提和繳納分錄? ??
84784994
2020 11/11 11:44
那已交稅金科目不涉及什么分錄嗎?
meizi老師
2020 11/11 11:46
你好? 你結轉 一筆 借應交稅費-未交增值稅貸 應交稅費-應交增值稅-已交稅金? ?
84784994
2020 11/11 11:53
然后付稅金就是借:已交稅金 貸:銀行存款 是嗎?
meizi老師
2020 11/11 11:54
你好 本月 繳納本月增值稅是這樣來做 。 你本月繳納上月增值稅是做 :借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款? ?
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