問(wèn)題已解決

從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉，支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬(wàn)元并按規(guī)定支付百分之10的價(jià)外補(bǔ)貼，將其運(yùn)往A企業(yè)委托加工，向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)10萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元，該批煙絲已回收入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。A企業(yè)無(wú)同類煙絲銷售價(jià)格。

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/23 10:08
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，要計(jì)算煙絲的消費(fèi)稅嗎，
2020 11/23 10:09
莊老師
2020 11/23 10:10
支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬(wàn)元并按規(guī)定支付百分之10的價(jià)外補(bǔ)貼。 計(jì)算煙葉稅＝110*1.1*20%＝24.2
莊老師
2020 11/23 10:11
計(jì)算煙葉的成本價(jià)公式＝110*1.1*1.2＝145.2
莊老師
2020 11/23 10:12
計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的消費(fèi)稅＝145.2/（1-30%）*30%＝207.43*30%＝62.23
莊老師
2020 11/23 10:13
計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝207.43*9%＝18.67
莊老師
2020 11/23 10:14
其運(yùn)往A企業(yè)委托加工，向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)10萬(wàn)元、增值稅1.3萬(wàn)元，該批煙絲已回收入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。
莊老師
2020 11/23 10:15
計(jì)算要代扣代繳消費(fèi)稅＝（145.2+10）/（1-30%）*30%＝66.51
莊老師
2020 11/23 10:16
計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的消費(fèi)稅＝145.2/（1-30%）*30%＝207.43*30%＝62.23 計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝207.43*9%＝18.67 上面的兩個(gè)不用，
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