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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
為什么保險(xiǎn)賠償時(shí) 貸：固定資產(chǎn)清理
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你好，這個(gè)是由過(guò)失人承擔(dān)的，沖減固定資產(chǎn)清理，
2020 11/23 16:32
84785025 
2020 11/23 16:36
沖減固定資產(chǎn)清理什么意思呢老師
莊老師 
2020 11/23 16:38
一開(kāi)始固定資產(chǎn)損失都記在固定資產(chǎn)清理，這個(gè)是由過(guò)失人承擔(dān)的，要沖減固定資產(chǎn)清理，
84785025
2020 11/23 16:56
也就是一開(kāi)始固定資產(chǎn)清理在借方，現(xiàn)在過(guò)失人承擔(dān)，所以固定資產(chǎn)清理在貸方，沖減原來(lái)的清理費(fèi)用是么
莊老師
2020 11/23 16:57
你好，是的，是這樣處理的，
84785025
2020 11/23 19:27
老師好，貨幣性職工薪酬的發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬(確認(rèn)總額)
貸：其他應(yīng)付款(無(wú)五險(xiǎn)一金)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款(實(shí)發(fā)薪酬)
為什么貸其他應(yīng)付款(五險(xiǎn)一金)，薪酬發(fā)放的時(shí)候不是含在應(yīng)付職工薪酬里面嗎
莊老師
2020 11/23 21:52
你好，應(yīng)該發(fā)放的工資沒(méi)有發(fā)，是代扣代繳個(gè)人五險(xiǎn)一金。計(jì)入其他應(yīng)付款(五險(xiǎn)一金)
84785025
2020 11/24 10:40
好的，盈余公積補(bǔ)虧時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下:
借：盈余公積
貸：利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧
借：利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
先后兩次結(jié)轉(zhuǎn)嗎，第一次結(jié)轉(zhuǎn)是貸方盈余公積補(bǔ)虧從借方結(jié)轉(zhuǎn)
第二次結(jié)轉(zhuǎn)是借方盈余公積補(bǔ)虧結(jié)轉(zhuǎn)到貸方未分配利潤(rùn)嗎
莊老師
2020 11/24 10:49
你好，是的，正規(guī)是這樣處理的，
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