問(wèn)題已解決

小規(guī)模每個(gè)月需要計(jì)提增值稅嗎？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/25 17:33
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人每月也是需要計(jì)算增值稅的，再做減免稅分錄，最后就是需要交的增值稅或免稅。
2020 11/25 17:34
84784961
2020 11/25 17:35
老師，請(qǐng)問(wèn)怎么計(jì)提？分錄？
江老師
2020 11/25 17:37
一、確認(rèn)收入，計(jì)算增值稅時(shí)，分錄是： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 二、減免稅時(shí)，分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 三、需要繳納增值稅時(shí)分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 四、不需要繳納增值稅時(shí)，沒(méi)有分錄。
84784961
2020 11/25 17:41
好的，謝謝老師~
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