問(wèn)題已解決

甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13% 2019年甲公司發(fā)生的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資料如下: (1) 2019年4月1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品共計(jì)100件，單位售價(jià)為10萬(wàn)元，單位成本為8萬(wàn)元，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為1000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元。協(xié)議約定，如果乙公司于5月1日支付貨款，在2019年6月30之前有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出，5月1日收到貨款。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批商品退貨率為10%(10件)。 (2)4月30日前發(fā)生銷(xiāo)售退回5件，商品已經(jīng)入庫(kù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付，并已取得紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 要求: 根據(jù)上述資料，編制甲公司2019年與該銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/25 19:46
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冉老師
金牌答疑老師
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2020 11/25 19:59
冉老師
2020 11/25 20:03
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
冉老師
2020 11/25 20:09
借：應(yīng)收賬款????????????? 11300000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??????????? 9000000 預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款????????? 1000000? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）?? 1300000 ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本???????????? 7200000 應(yīng)收退貨成本????????????? 800000 貸：庫(kù)存商品????????????? 8000000 ? 借：預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款????????? 1000000? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）?? 1300000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????????? 500000 貸：應(yīng)收賬款??????????? 650000
84785046
2020 11/25 21:12
老師好，請(qǐng)問(wèn)第二問(wèn)是哪一個(gè)
冉老師
2020 11/26 07:28
你好，第二問(wèn)是預(yù)計(jì)負(fù)債那個(gè)
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