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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
人力資源公司按簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)出去的5%增值稅專用發(fā)票，可以差額交增值稅嗎？
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可以，你簡(jiǎn)易開(kāi)出不是差額開(kāi)的嗎？
2020 11/27 09:03
84784962 
2020 11/27 09:06
是按5%開(kāi)的。但是沒(méi)按差額開(kāi)哦
84784962
2020 11/27 09:08
專票的這部分銷項(xiàng)票要直接交嗎？還是可以減去成本，剩下的才交？
maize老師 
2020 11/27 09:22
(1)?部分專用發(fā)票、部分普通發(fā)票：差額部分開(kāi)具5%的普通發(fā)票，服務(wù)銷售額部分開(kāi)具5%的專用發(fā)票 是不是這種，這個(gè)是可以的，
84784962
2020 11/27 09:36
是。服務(wù)銷售額部分開(kāi)具5%的專用發(fā)票，這些專用發(fā)票的銷項(xiàng)票是直接按前面稅額交增值稅？還是還可以減了成本后差額部分才交？
84784962
2020 11/27 09:38
交票面增值稅稅額？還是專票金額減了成本后的金額才算增值稅？
maize老師
2020 11/27 09:45
專票+普通發(fā)票 含稅金額-工資成本之后/1.05*0.05去交增值稅，
84784962
2020 11/27 09:55
那這樣的話。例如我開(kāi)專票票面10000+稅500元。普票含稅10000元。工資成本15000含稅。那增值稅豈不是（10000+500+10000－15000）/1.05*0.05=261.9元？
但客戶拿到我開(kāi)的票面10000+稅500專票，可以抵扣500元？
maize老師
2020 11/27 10:01
是的是的，是的，是的，
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