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問(wèn)題已解決
用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損和用盈余公積彌補(bǔ)有什么區(qū)別？?jī)煞N都可以嗎？利潤(rùn)表上有一個(gè)以前年度損益調(diào)整，是不是和這個(gè)科目有關(guān)，如果是利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損的話(huà)分錄怎么寫(xiě)
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你好，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損是不需要做分錄的。都可以的。
2020 11/29 14:32
84785022 
2020 11/29 14:37
不用寫(xiě)分錄？直接把本年利潤(rùn)減下來(lái)嗎？那減少的這部分要跑到哪里去呀，期末各種費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)了最后未分配利潤(rùn)的余額不是轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，然后就掛在那里了嗎？等到計(jì)稅的時(shí)候，是直接算好的利潤(rùn)扣掉以前虧損的金額去計(jì)稅還是？
答疑蘇老師 
2020 11/29 14:39
你好，是直接反應(yīng)在未分配利潤(rùn)里了，有利潤(rùn)的話(huà)是在未分配利潤(rùn)的貸方，虧損是在未分配利潤(rùn)的借方，就直接反應(yīng)上了。
84785022
2020 11/29 14:43
對(duì)對(duì)，還有一個(gè)期初余額是負(fù)數(shù)。那用盈余公積彌補(bǔ)的話(huà)，是不是盈余公積科目余額減少，未分配利潤(rùn)總數(shù)會(huì)不會(huì)增加？不是沖掉了那個(gè)虧損金額嗎？老師這個(gè)分錄怎么寫(xiě)
答疑蘇老師
2020 11/29 14:44
你好 借 盈余公積 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785022
2020 11/29 14:56
有一個(gè)以前年度損益調(diào)整的科目，這個(gè)是不是對(duì)應(yīng)利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)，老師，這個(gè)是什么科目，用來(lái)干什么的，這個(gè)科目現(xiàn)在還在用嗎
答疑蘇老師
2020 11/29 14:58
你好 是的? ?本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過(guò)本科目核算。
84785022
2020 11/29 15:07
好像是不是如果以前年度的是利潤(rùn)算錯(cuò)了，算錯(cuò)的差額就用這個(gè)科目來(lái)調(diào)整，調(diào)整后把這個(gè)調(diào)整的差額要披露在利潤(rùn)表上的，就是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的科目放上去，老師，我這樣理解對(duì)嗎
答疑蘇老師
2020 11/29 15:11
你好，不是的，以前年度損益調(diào)整是沒(méi)有余額的。
84785022
2020 11/29 15:21
哦，沒(méi)有余額是不是因?yàn)樽詈蠛推渌颇恳粯樱Y(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)里去了，任何原因?qū)е碌腻e(cuò)誤的更正都可以通過(guò)這個(gè)科目嗎？要是分錄寫(xiě)錯(cuò)了也是通過(guò)這個(gè)科目來(lái)調(diào)整整？
答疑蘇老師
2020 11/29 15:23
你好，是的，是這樣的。
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