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退貨沖紅發(fā)票會計處理怎么做? 借：xxxx (紅字) 貸：應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉出 (紅字) 再做 借：庫存商品(紅字) 借：應交稅金-進項稅額(紅字) 貸：預付賬款/應付賬款(紅字) 收到貨款后， 借：銀行存款 貸：預付賬款/應付賬款 ? 銷售退貨一定要開紅字發(fā)票嗎? 有兩種情況 1、跨月,如果隔月退貨的話，那么肯定要開紅字發(fā)票的，否則不符合法規(guī),審計的時候肯定會審出來的，很難解釋 銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，不論是否已將記賬聯(lián)作賬務處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證。 2、沒跨月，但已入賬并已抄稅銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的當月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，而且尚未將記賬聯(lián)作賬務處理，可對原藍字專用發(fā)票進行作廢。即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，同時對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進行作廢處理。