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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么去理解？
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你交稅做借未交增值稅 ，貸銀行，這個(gè)留底稅額，借轉(zhuǎn)出未交增增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在銀行沒(méi)有實(shí)際交出去，這個(gè)要科目平掉，那這個(gè)借未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額了，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額實(shí)務(wù)中不做貸方，所以變形，借進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，貸未交增值稅負(fù)數(shù)，
2020 12/02 11:04
84784947 
2020 12/02 11:15
不明白啊，老師您能不能換個(gè)方法詳細(xì)說(shuō)一下啊
maize老師 
2020 12/02 11:24
你這個(gè)做借進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，貸未交增值稅，負(fù)數(shù)，你這個(gè)對(duì)應(yīng)未交增值稅，和進(jìn)項(xiàng)稅額都平和申報(bào)表一致了，交稅是這樣下面分錄，你現(xiàn)在不需要交，那這個(gè)要平掉未交增值稅，是不是要做借未交增值稅，貸xx ，這個(gè)xx 就是你留底稅額，你之前掛進(jìn)項(xiàng)稅額多的沒(méi)有抵扣掉，這個(gè)就沖掉這個(gè)就可以
maize老師
2020 12/02 11:30
你這個(gè)做分錄要平掉銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅，現(xiàn)在你這個(gè)有留底稅額，和欠稅，欠稅，是不是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方了，這個(gè)要平掉這個(gè)借未交增值稅，之前進(jìn)項(xiàng)稅額 不是有多嗎，這個(gè)對(duì)應(yīng)科目就掛貸進(jìn)項(xiàng)稅額，先不看負(fù)數(shù)，先換成，借未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額 ，
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