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是不是還要在附表三第一列價(jià)稅合計(jì)填100萬(wàn)，第三列本期發(fā)生額填100萬(wàn)，第五列本期實(shí)際扣除金額填寫(xiě)30萬(wàn)呀

是的，是的，是的，是的，

學(xué)員反饋說(shuō)這個(gè)現(xiàn)在是自動(dòng)提取根據(jù)附表1 ，不需要你填寫(xiě)第一列，

我們是房建企業(yè)，個(gè)人去銀行代開(kāi)的安裝服務(wù)發(fā)票，稅率是1，是做項(xiàng)目用地、場(chǎng)地圍墻、噴淋、和混凝土硬化的發(fā)票可以抵減么

是不是這個(gè)下面，是的，可以扣除分包，關(guān)于建筑服務(wù)分包款差額扣除”的規(guī)定：納稅人提供建筑服務(wù)，按照規(guī)定允許從其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的分包款，是指支付給分包方的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 　　這是因?yàn)?，納稅人提供特定建筑服務(wù)，可按照現(xiàn)行政策規(guī)定，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額計(jì)稅。這些特定服務(wù)包括： 　　1.下列建筑業(yè)務(wù)為“老項(xiàng)目”，一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)： 　?。?）《建筑工程施工許可證》注明的合同開(kāi)工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目； 　?。?）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包合同注明的開(kāi)工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目； 　?。?）《建筑工程施工許可證》未注明合同開(kāi)工日期，但建筑工程承包合同注明的開(kāi)工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目； 　　2.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)（施工方不采購(gòu)建筑工程所需的材料或只采購(gòu)輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)）； 　　3.一般納稅人為甲供工程（全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購(gòu)的建筑工程）提供的建筑服務(wù)； 　　4.建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購(gòu)全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的； 　　5.一般納稅人銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù)，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額后所提供的安裝服務(wù)； 　　6.一般納稅人銷售外購(gòu)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù)，已經(jīng)按照兼營(yíng)的有關(guān)規(guī)定，分別核算機(jī)器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額后所提供的安裝服務(wù)； 　　一般納稅人從事以上建筑業(yè)項(xiàng)目，按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅時(shí)，允許以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額為銷售額，鑒于總包方支付的分包款是打包支出的概念，即其中既包括貨物價(jià)款，也包括建筑服務(wù)價(jià)款，因此，本次31號(hào)公告明確，扣除的分包款，是指支付給分包方的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 　　也就是，建筑服務(wù)總承包單位提供上述特定建筑服務(wù)，可按照現(xiàn)行政策規(guī)定，以取得的建筑服務(wù)總包收入的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除支付給分包方以打包形式分包的貨物和建筑服務(wù)的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用后的余額，為銷售額計(jì)稅。 來(lái)源：稅海濤聲??作者：段文濤?