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你好，老師，我們是11月份車輛報廢，保險退費給我們，然后開具紅字給保險公司，保險公司12月份才能給我們紅字發(fā)票，現(xiàn)在要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，開具紅字信息表的當月要進項轉出
借：管理費用-保險費
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
12月收到紅字發(fā)票
借：其他應收款
貸：管理費用-保險費
2020 12/14 20:18
84784984 
2020 12/14 20:20
老師，是這樣的，我們當時
王老師1 
2020 12/14 20:22
？你們當時是什么情況？
84784984
2020 12/14 20:23
因為車輛保單快到一年了，就提前報廢了，她們保險公司給我們退的錢很少，她們給我們開紅字發(fā)票跟我們收到他們之前開的發(fā)票金額一模一樣，這樣我們要怎么做賬
王老師1
2020 12/14 20:27
那怎么行？他們開的紅字發(fā)票應該就是他們退款給你們的金額，現(xiàn)在這樣你們不僅要全部進項轉出，費用也沒有了。你們不能收這張紅字發(fā)票，讓他們重開，按照退款金額來開紅字發(fā)票
84784984
2020 12/14 20:30
哦，可是11月我報稅已經(jīng)做進項稅額轉出了，那我還要怎么做
王老師1
2020 12/14 20:32
是你們先開紅字信息表給保險公司，然后保險公司再開紅字發(fā)票給你們的嗎？
84784984
2020 12/14 20:33
對的，哎，那邊的保險財務也不知道怎么做賬
84784984
2020 12/14 20:35
她要求我這么開的，我也就這么開了，我也不太懂
王老師1
2020 12/14 20:40
那就是你們紅字信息表開錯了，你們開的金額應該是退款金額
紅字信息表已開具紅字發(fā)票的就不能作廢了
現(xiàn)在只有這樣，你們讓保險公司開一張新的藍字發(fā)票，金額等于最初保險費減去退款金額的
84784984
2020 12/14 20:43
老師，不可以做營業(yè)外收入嗎？
王老師1
2020 12/14 20:44
哪來的營業(yè)外收入？這里面沒有營業(yè)外收入啊
你準備拿什么金額做營業(yè)外收入？這么開票法是你們吃虧了啊還有營業(yè)外收入？
84784984
2020 12/14 20:50
行吧，那我問問她們叫她們開票給我們，那我們要是收到藍字發(fā)票，要怎么做賬
王老師1
2020 12/14 20:52
借：管理費用-保險費
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應收款
84784984
2020 12/14 20:57
其他應收款這個科目對嗎？還要收她們都錢？
84784984
2020 12/14 21:30
老師，收到保險退款部分錢我可以做以前年度損益調整這個科目嗎？到時候結轉到利潤分配-未分配利潤去
王老師1
2020 12/14 21:42
不建議做以前年度損益調整科目，這樣還要動去年的所得稅報表
這個其他應收款科目跟你之前掛的科目有關
你現(xiàn)在不是收到一張紅字發(fā)票嗎？那你沖銷費用和做進項稅額轉出可以掛借方其他應收款
重新收到新的藍字發(fā)票掛貸方其他應收款，這樣兩筆的借方余額其他應收款結轉到貸方正好沖銷收到的退款金額，這個其他應收款就是一個過渡科目，你看是否明白
84784984
2020 12/14 21:43
明白了，謝謝老師
王老師1
2020 12/14 21:45
不客氣，祝學習愉快
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