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1.老師,我們是一家協(xié)會(huì),收的 會(huì)費(fèi) 合計(jì)到利潤總額里面交所得稅嗎?根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)表的哪個(gè)數(shù)填寫所得稅報(bào)表? 另外有開的贊助費(fèi)的普通發(fā)票 2.我們收取的會(huì)費(fèi)是2020.11.1-2021.10.31的 會(huì)計(jì)分錄這樣寫嗎 11月份收到會(huì)費(fèi)時(shí) 借:銀行 12 貸 :預(yù)收賬款~會(huì)費(fèi)收入11 會(huì)費(fèi)收入~非限定型收入 1 12月份時(shí): 借:預(yù)收賬款~會(huì)費(fèi) 1 貸:會(huì)費(fèi)收入~非限定 1

84784961| 提问时间:2020 12/16 08:20
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)。 協(xié)會(huì),通常是可以享受免稅的,這要看你這是什么樣的收入了。 你這分錄并沒什么問題
2020 12/16 09:13
84784961
2020 12/16 09:30
免的是增值稅,我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)說所得稅不享受減免
84784961
2020 12/16 09:34
是按照業(yè)務(wù)活動(dòng)表的哪個(gè)數(shù)填寫利潤總額
陳詩晗老師
2020 12/16 09:37
截圖看一下你業(yè)務(wù)活動(dòng)表。
84784961
2020 12/16 10:05
這個(gè)是表
FAILED
陳詩晗老師
2020 12/16 10:17
你按收入-費(fèi)用的金額填寫處理。
84784961
2020 12/16 11:40
謝謝老師,會(huì)費(fèi)收的是2020.11-2021.10的。如果會(huì)員在2021年的1月份才交會(huì)費(fèi),仍是2020.11-2021.10的。 那么我在2021.1月確認(rèn)3 個(gè)月的會(huì)費(fèi)收入,其他9個(gè)月掛預(yù)收賬款嗎。 匯算清繳時(shí),1月份確認(rèn)的包括上年11.12 月的會(huì)費(fèi),所得稅需要調(diào)增嗎
陳詩晗老師
2020 12/16 11:44
是的,這是屬于預(yù)收處理的哈 要調(diào)整的,所得稅是按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理的
84784961
2020 12/16 16:12
老師,我11月份收到的錢,做得預(yù)收。12月開的票,可以吧開的票貼在11月憑證里面嗎
陳詩晗老師
2020 12/16 16:24
是的,可以這樣處理的,沒問題
84784961
2020 12/16 16:35
1.會(huì)費(fèi)收了2000除以12個(gè)月除不盡,四舍五入就行了吧,最后一個(gè)月時(shí)把余下的直接從預(yù)收轉(zhuǎn)到會(huì)費(fèi)收入去 2.有收的贊助費(fèi)需要開發(fā)票分錄這樣寫可以嗎 借:銀行(zhòng)n貸:捐贈(zèng)收入~贊助費(fèi) 應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅
陳詩晗老師
2020 12/16 16:53
1,可以的 2,處理沒問題的,這里是
84784961
2020 12/16 17:29
老師如果企業(yè)的話,基本年初就一下子收幾百萬的服務(wù)費(fèi)。發(fā)票也在年初收到款時(shí)全額開出去了,如果也是先做預(yù)收賬款,按月確認(rèn),稅務(wù)上會(huì)查嗎,可以預(yù)提費(fèi)用減少利潤總額嗎
陳詩晗老師
2020 12/16 17:30
是的,后面分期結(jié)轉(zhuǎn)收入即可,如果是在時(shí)段發(fā)生的業(yè)務(wù)?
84784961
2020 12/16 17:31
只要有合同證明是一年的基本沒問題吧
陳詩晗老師
2020 12/16 17:41
是的,沒問題的,合同 作為依據(jù)處理即可了的
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