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問(wèn)題已解決
老師，這種前期差錯(cuò)調(diào)整的題目，一般會(huì)調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，老師請(qǐng)問(wèn)這題為啥沒(méi)有調(diào)整調(diào)整應(yīng)交所得稅分錄，即調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
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你這里是調(diào)整之前的整個(gè)所得稅，因?yàn)槟阒暗乃枚愐呀?jīng)按照稅法的口徑已經(jīng)交過(guò)了，也就你現(xiàn)在交的稅是不可能發(fā)生變化的，所以說(shuō)這里直接沖減了以前的所得稅費(fèi)用，并沒(méi)有去影響這個(gè)應(yīng)交所得稅。況且你這里這個(gè)變更的話，計(jì)稅口徑?jīng)]有發(fā)生變化呀。
2020 12/17 14:40
84784973 
2020 12/17 14:50
老師，那調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這個(gè)科目是什么情況下調(diào)整。是題目中只有提及所得稅匯算清繳的時(shí)候才會(huì)涉及這個(gè)科目么？
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/17 15:17
如果你計(jì)稅口徑需要繳納的稅發(fā)生變化，才需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅。
如果繳納的稅不變，就不需要調(diào)整。
84784973
2020 12/17 15:19
老師，啥是計(jì)稅口徑需要繳納的稅發(fā)生變化，可以舉個(gè)例子么？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/17 15:53
就比如說(shuō)啊，你之前這個(gè)稅還沒(méi)有交，那么現(xiàn)在你這個(gè)改正的話，你這個(gè)交的這個(gè)稅就會(huì)直接受影響啊，那么這種情況下你就是調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
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