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老師，請問您呀，購買方要求重開發(fā)票，已經(jīng)抵稅了，他開了紅字信息表給我，我是銷售方，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

一、收到紅字信息表，就是可以開具紅字發(fā)票了，開具紅字發(fā)票后再開具正確的藍(lán)字發(fā)票。 二、對于重新開具的紅字發(fā)票，銷售方分錄是： 1、借：應(yīng)收賬款? 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 負(fù)數(shù) 2、同時沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本? 負(fù)數(shù) 貸：庫存商品? 負(fù)數(shù) 三、按正確的藍(lán)字發(fā)票再做賬務(wù)處理，分錄是： 1、借：應(yīng)收賬款?? 貸：主營業(yè)務(wù)收入?? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）?? 2、同時沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本?? 貸：庫存商品??

那老師我只要對方的紅字信息表就可以了是嗎，我不用再開紅字信息表了對嗎

是的，直接可以開紅字發(fā)票了。

那就是我先開紅字發(fā)票，用紅字發(fā)票的記賬聯(lián)做附件，沖銷收入和成本，然后重開發(fā)票，再次用記賬聯(lián)入賬，這樣對嗎？但是上個月的成本和這個月的成本不一樣誒，這樣會有影響嗎？還是說完全按照上個月一模一樣做一張，這樣下個月報稅會有影響嗎

一、先開具紅字發(fā)票，用紅字發(fā)票記賬產(chǎn)做附件，沖銷收入與成本； 二、重新開具藍(lán)字發(fā)票，用記賬聯(lián)做賬務(wù)處理，附發(fā)票記賬聯(lián)。