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問(wèn)題已解決
賣(mài)出時(shí) 借銀行存款 貸銷(xiāo)售費(fèi)用 借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 一樣嗎？
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你是賣(mài)出商品嗎，賣(mài)出要確認(rèn)收入的
2020 12/26 16:00
84784956 
2020 12/26 16:05
樣品出口 開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 報(bào)關(guān) 不收匯
和樣品出口 不開(kāi)票 不報(bào)關(guān) 收匯
財(cái)務(wù)處理 分錄分別應(yīng)該怎么做 ?
辜老師 
2020 12/26 16:06
不收費(fèi)，就是視同銷(xiāo)售確認(rèn)銷(xiāo)售費(fèi)用
收費(fèi)是要確認(rèn)收入的
84784956
2020 12/26 16:08
視同內(nèi)銷(xiāo)賣(mài)出時(shí) 借銀行存款 貸銷(xiāo)售費(fèi)用
借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 這個(gè)分錄對(duì)嗎？
辜老師
2020 12/26 16:09
這是不收匯的分錄，借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784956
2020 12/26 16:11
收匯分錄這個(gè)對(duì)嗎？
賣(mài)出時(shí)收到200
借：銀行存款200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
(這里要應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅嗎?)
結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100
貸：庫(kù)存商品100
這個(gè)分錄對(duì)嗎？
辜老師
2020 12/26 16:22
是的，你的理解是對(duì)的
84784956
2020 12/26 17:48
這個(gè)分錄對(duì)嗎？這里的應(yīng)交稅費(fèi)是銷(xiāo)項(xiàng)嗎？后來(lái)收錢(qián)這個(gè)怎么不是入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入而是銷(xiāo)售費(fèi)用呢？
辜老師
2020 12/26 18:32
收錢(qián)了，沒(méi)有報(bào)關(guān)，可以沖減費(fèi)用的
84784956
2020 12/26 18:49
出售樣品需要走主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？還是走銷(xiāo)售費(fèi)用 有什么不同
84784956
2020 12/26 21:19
免稅的不收匯可以沖減銷(xiāo)售費(fèi)用，而不免稅收匯要走主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？
辜老師
2020 12/26 23:07
報(bào)關(guān)收匯的計(jì)入收入
其他的沖減費(fèi)用
84784956
2020 12/27 09:14
未報(bào)關(guān) 但收匯呢？
收到一件免費(fèi)樣品 未開(kāi)票 入庫(kù)做的 借庫(kù)存商品 貸營(yíng)業(yè)外收入
現(xiàn)在這個(gè)樣品以快遞形式出口銷(xiāo)售了收匯20USD外管局計(jì)入未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的收入
這個(gè)應(yīng)該視同內(nèi)銷(xiāo)嗎？未報(bào)關(guān)這個(gè)可以沖費(fèi)用嗎？申報(bào)表計(jì)入未開(kāi)票銷(xiāo)售額嗎？
辜老師
2020 12/27 09:24
是的，可以視同內(nèi)銷(xiāo)，沖減費(fèi)用的
84784956
2020 12/27 09:25
不需要入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了 那我申報(bào)表填寫(xiě)需要填不開(kāi)票銷(xiāo)售額嗎？
辜老師
2020 12/27 09:26
要的，要視同銷(xiāo)售，填列不開(kāi)票收入
84784956
2020 12/27 09:58
好的老師
還有一種情況比如購(gòu)進(jìn)樣品有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票出口報(bào)關(guān) 不收匯樣品 是不是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這個(gè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 還是入銷(xiāo)售費(fèi)用呢
辜老師
2020 12/27 10:00
你樣品費(fèi)用是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用的，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出也是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用的
84784956
2020 12/27 10:01
我就搞不清楚樣品是入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是應(yīng)該直接入費(fèi)用沖減
辜老師
2020 12/27 10:38
是可以沖減費(fèi)用的哦
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