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企業(yè)當年還有成本費用發(fā)票沒有開回來,當年成本和費用可以暫估嗎?這個發(fā)票是不是應當在次年的匯算清繳之前必須開回來,才可以沖減當年的暫估,進頁抵減當年的企業(yè)所得稅?

84785000| 提问时间:2020 12/29 22:21
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 企業(yè)當年還有成本費用發(fā)票沒有開回來,當年成本和費用可以暫估 這個發(fā)票是應當在次年的匯算清繳之前必須開回來,才可以沖減當年的暫估 從而抵減當年的企業(yè)所得稅
2020 12/29 22:21
84785000
2020 12/29 22:37
那些成本和費用能確定是當年的成本和費用而發(fā)票沒開來進行暫估呢?簽了合同的?付了款的?或者實際已經產生,就是沒回來發(fā)票?老師能給明確確定一下嗎?
bamboo老師
2020 12/29 22:39
實際已經產生,就是沒回來發(fā)票 可以暫估入賬
84785000
2020 12/29 22:43
是實際已經產生了,但如果在下一年度比如說二月份付了款,開了發(fā)票,那個發(fā)票又怎么能確定是上一年度的成本和費用呢?所以說這個實際已經產生,在做暫估的時候用什么來做為原始憑證呢?
bamboo老師
2020 12/29 22:44
比如入庫單 費用發(fā)生說明 合同協議等
84785000
2020 12/29 22:47
那實際已經發(fā)票,并簽定了,合同,就是沒支付錢款和開具發(fā)票,這個費用當年是可以進行暫估的,老師我就么理解對吧?
bamboo老師
2020 12/29 22:48
實際已經發(fā)生,并簽定了合同,就是沒支付錢款和開具發(fā)票,這個費用當年是可以進行暫估的 這樣理解正確的
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